老闆申報自查工具

營所稅申報注意事項｜勾選清單

適合公司負責人、行政與財務人員在交給會計師或自行申報前，快速確認資料是否齊全。

先確認申報時間：一般曆年制營利事業原則上於每年 5 月辦理上一年度營利事業所得稅結算申報；公司如屬應辦暫繳者，原則上於每年 9 月辦理。實際期限如遇假日或特殊公告，請以財政部最新公告為準。

一、公司基本資料

公司名稱、統一編號、稅籍資料及負責人資料都正確。

本年度主要營業項目與行業標準代號已確認。

公司地址、負責人或營業項目如有異動，已完成必要變更。

已確認公司採曆年制或特殊會計年度。

全年營業收入已彙整完成，沒有漏列收入。

帳上營業收入與開立統一發票金額已核對。

如發票金額與申報營業收入不同，已準備營業收入調節說明。

利息、租金、佣金、補助款、處分資產等非主要營業收入已確認是否應列報。

跨年度收入、預收款、應收帳款的認列年度已與會計確認。

進貨、外包、租金、水電、交通、廣告等成本費用都有合法憑證。

公司支出與老闆／股東私人支出已分開。

憑證抬頭、統編、日期、金額等資料沒有明顯錯誤。

交際費、職工福利、捐贈等可能有稅法限額的項目已特別整理。

沒有把罰鍰、私人消費或與公司業務無關的支出直接列為公司費用。

員工薪資、獎金、兼職與各類給付資料已彙整。

全年扣繳申報資料與帳上薪資、租金、執行業務報酬等支出已核對。

扣繳申報金額與帳載金額如不同，已準備調節說明。

勞健保、勞退與相關人事費用已正確入帳。

電腦、設備、車輛、裝潢等固定資產已建立財產清冊。

固定資產折舊年限與折舊金額已確認。

有買賣商品者，期末存貨數量與金額已盤點並留存紀錄。

資產出售、報廢或轉讓的損益及相關憑證已整理。

已確認全年課稅所得額與帳載淨利之差異。

以前年度虧損扣除、扣繳稅額、暫繳稅額等可抵項目已確認。

如有研發、人才、設備等租稅優惠或投資抵減，已確認資格與必要文件。

公司如有未分配盈餘，已確認相關申報與可能加徵稅額。

本年度如有重大一次性交易，已先與會計師或記帳士確認稅務影響。

資產負債表、損益表、成本明細及其他必要申報書表已備妥。

依法應附的證明文件、投資人／股東資料與相關附件已確認。

網路申報資料已完成檢核，附件沒有漏頁、傳錯檔或版本錯誤。

應自行繳納的稅額已確認付款方式與繳納期限。

申報成功後，已保存申報回執、繳款證明與完整申報檔案。

提醒：本頁為老闆申報前的整理與自查清單，不取代會計師、記帳士或稅務機關的專業判斷。不同組織型態、產業、租稅優惠、關係人交易及特殊會計年度，可能有不同申報規定，實際仍應依財政部及所轄國稅局最新規定辦理。